ПаветтаКалькулятор УСН
На «доходах» налог 6 % уменьшается на страховые взносы: ИП без работников — хоть до нуля, ИП с работниками и организации — не больше чем наполовину. На «доходах минус расходах» ставка 15 %, взносы уходят в расходы, но меньше 1 % от дохода заплатить нельзя — это минимальный налог.
Регистрация и счёт для бизнеса
Тарифы на обслуживание расчётного счёта у банков разные, их стоит сравнить до открытия.
Регистрация ИП и ООО онлайнАО «Альфа-Банк» готовит документы для регистрации бизнеса без визита в налоговую.
Реклама
Расчётный счёт Ак Барс БанкаДва объекта и пример расчёта
Калькулятор УСН считает налог за год для обоих объектов: «доходы» по ставке 6 % с уменьшением на страховые взносы и «доходы минус расходы» по ставке 15 % с минимальным налогом в 1 % от дохода. Показывает, какой объект выгоднее при ваших цифрах, и границу расходов, где выгода меняется. Ставки можно поменять на региональные.
ИП без работников на «доходах» вычитает взносы за себя из налога полностью, с работниками — до половины налога. Объект «доходы минус расходы» начинает выигрывать, когда подтверждённые расходы превышают 60–70 % дохода; ниже этого порога проще платить 6 %.
| Доход 3 000 000 ₽, ИП без работников | Расходы | Налог на «доходах» | Налог на «доходах минус расходы» |
|---|---|---|---|
| Услуги | 300 000 ₽ | 180 000 − 84 390 взносов = 95 610 ₽ | (3 000 000 − 384 390) × 15 % = 392 000 ₽ |
| Торговля | 2 100 000 ₽ | 95 610 ₽ | (900 000 − 84 390) × 15 % = 122 000 ₽ |
| Производство | 2 600 000 ₽ | 95 610 ₽ | 47 300 ₽, выше минимума 30 000 |
История упрощёнки
Упрощённую систему ввели в 1996 году для малого бизнеса с патентом вместо отчётности, а в нынешнем виде она действует с 2003 года: два объекта, ставки 6 и 15 %, лимиты по доходу и работникам. Лимиты росли с 15 миллионов дохода в 2003 году до 450 миллионов с индексацией в 2026-м, а число работников — с 100 до 130.
В 2021–2024 годах действовали повышенные ставки 8 и 20 % для переходного периода при превышении лимитов, с 2025 года их отменили, но с 2026-го упрощенцы с доходом свыше 20 миллионов рублей платят НДС, и это главное изменение режима за двадцать лет. Регионы вправе снижать ставки до 1 и 5 %, и калькулятор даёт их поменять.
Как считать и когда менять объект
Введите доходы и расходы за год по кассовому методу, укажите статус и взносы, проверьте ставки региона: калькулятор покажет налог по обоим объектам, минимальный налог и рекомендацию. Взносы ИП за себя впишите из калькулятора взносов.
Сменить объект можно только с нового года по уведомлению до 31 декабря, поэтому считайте заранее по ожидаемым цифрам. При доходе выше 20 миллионов добавьте НДС в расчёт цены. Сравнение с самозанятостью и ГПХ по сумме на руки делает калькулятор налогов.
| Объекты | «доходы», «доходы минус расходы» |
| Ставки | 6 и 15 %, регион до 1 и 5 % |
| Минимальный налог | 1 % дохода |
| Взносы | уменьшают налог |
| УСН | 2003 |
| Лимит дохода 2026 | 450 млн ₽ |
| Работников | до 130 |
| НДС на УСН | с 2026, от 20 млн |
Как это работает
Калькулятор считает оба варианта на ваших цифрах за год, подставляет региональную ставку, если она снижена, и показывает, какой объект выгоднее и на сколько; отдельно — доля расходов, при которой варианты равны. Ставки и правила — глава 26.2 Налогового кодекса в редакции 2026 года: повышенных ставок 8 и 20 % больше нет, при доходе свыше 20 млн ₽ в год упрощенец платит ещё и НДС, его здесь нет. Проверено 04.09.2026.
Как пользоваться
- Суммы за год по кассовому методу — что реально поступило и что оплачено; расходы нужны только для второго объекта.
- ИП без работников, ИП с работниками или организация — от этого зависит, на сколько можно уменьшить налог на «доходах»; взносы — уплаченные в этом году за себя и сотрудников.
- 6 и 15 % по умолчанию; в вашем регионе они могут быть ниже — впишите свои.
- Налог по каждому объекту, минимальный налог, к уплате после взносов, выгода и доля расходов, при которой объекты равны.
Частые вопросы
Как считается налог на «доходах»
Доходы × 6 %, затем вычитаются уплаченные в этом году страховые взносы: ИП без работников уменьшает налог хоть до нуля, ИП с работниками и организации — не больше чем на 50 %. С 2025 года ИП уменьшают налог и на фиксированные взносы, подлежащие уплате в этом году, даже если заплатили их позже. Торговый сбор и взносы за работников считаются по тем же правилам.
Как считается «доходы минус расходы»
(Доходы − расходы) × 15 %; страховые взносы входят в расходы. Если результат меньше 1 % от доходов или получен убыток, платится минимальный налог — 1 % от доходов. Разницу между минимальным и обычным налогом можно включить в расходы следующих лет, убыток переносится на десять лет.
Какой объект выгоднее
Без учёта взносов «доходы минус расходы» выгоднее при расходах больше 60 % от доходов: 15 % × 40 % = 6 %. С учётом взносов и региональных ставок граница сдвигается, калькулятор считает её для ваших чисел. Менять объект можно с нового года, уведомление в налоговую — до 31 декабря.
Какие ставки и лимиты в 2026 году
Базовые ставки 6 и 15 %, регионы могут снижать до 1 и 5 %. С 2025 года повышенные 8 и 20 % отменены, лимит доходов для УСН — 450 млн ₽ с ежегодной индексацией, лимит сотрудников — 130. При доходе свыше 20 млн ₽ в год с 2026 года упрощенец становится плательщиком НДС: 5 % или 7 % без вычетов либо 22 % с вычетами.
Когда платить
Авансовые платежи за квартал, полугодие и девять месяцев — до 28 апреля, 28 июля и 28 октября; налог за год — организации до 28 марта, ИП до 28 апреля следующего года. Декларация — раз в год в те же сроки; уведомления об авансах — до 25 числа.
Спросите нейросети об инструменте
Похожие инструменты
Фиксированные взносы 2024–2026 с пересчётом за неполный год по дням, 1 % свыше 300 000 с пределом, сроки уплаты.
ОткрытьКалькулятор налоговСамозанятость, ИП на УСН, АУСН или договор ГПХ: сколько останется на руки при вашем доходе. Со взносами, лимитами и ставками 2026 года.
ОткрытьНалог самозанятогоНПД 4 % и 6 % с вычетом 10 000 ₽: налог за месяц и год, сколько остаётся на руках, контроль лимита 2,4 млн ₽ дохода.
ОткрытьЗемельный налогКадастровая стоимость × ставка × доля × месяцы, вычет 600 м² для льготников, повышающие коэффициенты, предупреждение о 300 млн.
ОткрытьНалог на вкладыНДФЛ с процентов по вкладам: необлагаемая сумма по максимальной ключевой ставке года, налог 13 и 15 %, несколько вкладов.
ОткрытьКалькулятор рассрочкиПлатёж по рассрочке, переплата против цены со скидкой, реальная годовая ставка «0 %» и сравнение с деньгами на вкладе.
ОткрытьЕщё расчёты по кредитам и налогам
Кредит и ипотека, досрочное погашение и рефинансирование, НДФЛ и вычеты, налог на имущество и с продажи, пошлины и пени — в разделе 23 расчёта.
Сервисы, о которых здесь речь
Что это за инструменты, кому подходят и что доступно без оплаты — в карточках каталога.
Альфа-БанкВесь раздел: Мобильные банки.