Калькулятор налогов: самозанятость, ИП или договор

До лимита в 2,4 млн рублей самозанятость почти всегда выгоднее: ставка 4 или 6 % и никаких страховых взносов. ИП на УСН «доходы» обгоняет её тогда, когда доход подходит к лимиту НПД или когда нужны сотрудники, работа с НДС и виды деятельности, запрещённые самозанятым. Точную границу для ваших чисел калькулятор показывает отдельной строкой.

Фиксированная часть — 57 390 рублей за расчётный период 2026 года. Плюс дополнительный 1 % с дохода свыше 300 000 рублей, но не более 321 818 рублей. Это установлено статьёй 430 Налогового кодекса. На 2027 год суммы уже известны: 61 154 и 342 923 рубля.

Да. ИП без работников уменьшает налог на УСН «доходы» на всю сумму взносов за себя — нередко налог обнуляется полностью. Если есть работники, налог можно уменьшить не более чем наполовину. На УСН «доходы минус расходы» взносы включаются в расходы.

2,4 млн рублей нарастающим итогом за календарный год. Право на режим теряется со дня превышения: доход, полученный до этого дня, облагается по НПД. Начало месяца или года тут ни при чём. В течение 20 календарных дней после снятия с учёта можно перейти на УСН.

Когда доход превышает 20 млн рублей — этот порог действует за 2025–2028 годы, дальше он снижается до 15 млн за 2029 год и до 10 млн с 2030 года (статья 145 НК). Калькулятор предупреждает о превышении, но сам НДС не считает: ставка зависит от выбранного варианта.

По прогрессивной шкале статьи 224 НК: 13 % до 2,4 млн, дальше 15 % до 5 млн, 18 % до 20 млн, 20 % до 50 млн и 22 % свыше. Удерживает и перечисляет заказчик. Страховые взносы он платит сверх вашей суммы, поэтому при равном бюджете предложит меньше, чем самозанятому.

Автоматизированная упрощёнка: ставка 8 % с доходов, взносы за себя нулевые, отчётности почти нет — налог считает инспекция по данным банка и кассы. Ограничения: доход до 60 млн, не более пяти работников, счёт только в уполномоченном банке. Режим введён в 88 регионах из 89.

Все ставки и лимиты в калькуляторе сверены с текстом Налогового кодекса и официальными публикациями — под таблицей указаны нормы и дата сверки. При этом расчёт ориентировочный: он не учитывает региональные пониженные ставки, патент, льготные тарифы взносов и совмещение режимов. Для решения по конкретной ситуации нужен бухгалтер.

Нет, он считает по базовым ставкам 6 и 15 %. Регионы вправе снижать их до 1 % на «доходах» и до 5 % на «доходах минус расходы» для отдельных видов деятельности. Если у вас действует льготная ставка, налог на УСН будет ниже показанного.

Потому что у режимов разные базы. У самозанятого 6 % считаются со всего дохода, у ИП на УСН те же 6 % уменьшаются на взносы, а на «доходах минус расходы» 15 % берутся с прибыли. Сопоставимы только рубли, которые остаются на руки, — поэтому калькулятор показывает именно их.