Калькулятор страховых взносов

По основному тарифу — 30 % от выплат, пока их сумма с начала года не превысила единую предельную базу, и 15,1 % со всего, что выше. На 2026 год база равна 2 979 000 ₽, она установлена постановлением Правительства от 31.10.2025 № 1705. С 2023 года взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование не делятся по фондам и платятся одной суммой, поэтому в расчёте фигурирует один тариф, а не три. Сверх этого работодатель платит взносы на травматизм: их ставка зависит от класса профессионального риска и лежит в диапазоне от 0,2 до 8,5 %, предельной базы у них нет.

Пониженный тариф для субъектов МСП сохранился, но порог поднялся. По пункту 2.4 статьи 427 Налогового кодекса в редакции Федерального закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ льготные 15 % применяются к части выплаты за месяц, превышающей полуторакратный минимальный размер оплаты труда. Раньше отсечка шла по однократному МРОТ. При МРОТ 27 093 ₽ полтора МРОТ — это 40 639,50 ₽: с этой части взносы считаются по обычному тарифу, а всё, что выше, — по 15 %. Для плательщиков из пункта 13.2 той же статьи, а это приоритетные отрасли обрабатывающего производства, тариф ещё ниже — 7,6 % по пункту 2.5, отсечка та же.

Предельная база считается нарастающим итогом по каждому человеку отдельно, с начала календарного года. Пока накопленные выплаты не дошли до 2 979 000 ₽, работает тариф 30 %, после — 15,1 %. При зарплате 300 000 ₽ в месяц база выбирается в десятом месяце, и с этого момента взносы за сотрудника падают почти вдвое. При зарплате до 248 250 ₽ в месяц база за год не выбирается вовсе, и весь год идёт тариф 30 %. Каждый новый год отсчёт начинается заново.

Фиксированный взнос — 57 390 ₽ за полный год, он платится независимо от того, был доход или нет. Срок уплаты — 28 декабря. Сверх него платится один процент с дохода, превышающего 300 000 ₽ за год, и эта надбавка ограничена сверху: больше 321 818 ₽ она быть не может. Срок её уплаты — 1 июля следующего года. Если ИП зарегистрирован или снят с учёта в середине года, фиксированная часть считается пропорционально отработанным месяцам и дням.

Да, и это часто важнее самого размера взносов. ИП на упрощёнке с объектом «доходы» и на патенте уменьшают налог на взносы за себя полностью, если работников нет, и не более чем наполовину, если работники есть. С 2023 года для этого не требуется фактическая уплата: взносы можно зачесть по сроку их наступления. На упрощёнке «доходы минус расходы» взносы включаются в расходы. Сравнить режимы по сумме на руки помогает отдельный калькулятор налогов.

Перечень закрытый и лежит в статье 422 Налогового кодекса. В него входят государственные пособия, включая больничные и декретные, компенсации в пределах норм, суточные до 700 ₽ по России и 2 500 ₽ за границей, материальная помощь до 4 000 ₽ в год на человека и до 50 000 ₽ при рождении ребёнка в первый год, взносы работодателя на добровольное медицинское страхование при договоре от года. Выплаты по договору ГПХ облагаются полностью, кроме взносов на травматизм — те начисляются, только если это прямо записано в договоре.

За работника — да, если ввести фактическое число месяцев выплат: предельная база всё равно отсчитывается с начала года и не пересчитывается. За ИП калькулятор берёт полный год. Для неполного года фиксированную часть нужно поделить: за каждый полный месяц — одна двенадцатая, за неполный — пропорционально календарным дням. Однопроцентная надбавка при этом считается от фактического дохода без деления, и порог 300 000 ₽ не уменьшается.