Калькулятор лизинга

Удорожание — это превышение суммы договора над стоимостью предмета, выраженное в процентах от неё. Лизинговые компании называют его за весь срок: «удорожание 27 % за три года». Годовая величина здесь — примерно 9 %, и на слух это дешевле кредита под 20 %. Сравнение некорректно: ставка кредита начисляется на остаток долга, который убывает, а удорожание считается от полной стоимости. При стоимости 5 000 000 ₽, авансе 20 % и сроке 36 месяцев ставка 20 % годовых даёт удорожание 27 % за срок, то есть около 9 % в год. Сравнивать надо годовые ставки, и калькулятор показывает именно её.

Предмет лизинга остаётся в собственности лизинговой компании до конца договора, а вы платите за пользование с правом выкупа. Отсюда практические следствия. Требования к лизингополучателю мягче, чем к заёмщику: имущество и так принадлежит лизингодателю, изъять его проще, чем взыскать залог. Оформление быстрее, залог и поручители обычно не нужны. Обратная сторона — распоряжаться предметом до выкупа нельзя, а при просрочке его забирают без суда.

Лизинговый платёж целиком облагается НДС, поэтому компания на общей системе принимает к вычету налог со всей суммы договора — включая ту часть, которая по сути является процентами. При ставке НДС 20 % вычет составляет одну шестую от суммы договора, то есть сумма, умноженная на 20 и делённая на 120. В кредите так не выходит: проценты банка НДС не облагаются, и вычет идёт только со стоимости имущества. Разница в вычете и есть основная налоговая причина выбирать лизинг. Для упрощёнки и для физического лица вычета нет, поэтому строку в калькуляторе можно отключить.

С 2022 года по Федеральному закону от 29.11.2021 № 382-ФЗ предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя, и амортизирует его он же. Лизингополучатель списывает лизинговые платежи в прочие расходы по подпункту 10 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса, за вычетом выкупной стоимости — она формирует первоначальную стоимость имущества после выкупа. Прежняя схема с выбором балансодержателя и ускоренной амортизацией у лизингополучателя больше не действует для договоров, заключённых после этой даты.

Это сумма, за которую предмет переходит в вашу собственность в конце договора. Её ставят по-разному. Символический выкуп в тысячу рублей означает, что вся стоимость уже разнесена по ежемесячным платежам: они выше, но в конце ничего доплачивать не нужно. Крупный выкупной платёж снижает ежемесячную нагрузку, но требует найти деньги в конце срока. Налоговая смотрит на выкупную стоимость внимательно: если она заметно ниже рыночной, часть лизинговых платежей могут переквалифицировать в оплату имущества и снять из расходов.

Да, но условия задаёт договор, и они обычно жёстче кредитных. Лизинговая компания вправе установить мораторий на первые месяцы и комиссию за досрочный выкуп, поскольку её доход заложен в весь срок договора. Сумма досрочного выкупа считается как остаток долга плюс оговорённая компенсация. Перед подписанием стоит найти в договоре порядок расчёта этой суммы: формулировка «по соглашению сторон» на практике означает, что цену назовут тогда, когда вы придёте выкупать.

Да, автолизинг для физических лиц существует, но экономического смысла в нём меньше. Налоговых выгод у физического лица нет: вычета по НДС нет, расходы в налоге на прибыль списывать некуда. Остаются мягкие требования к заёмщику и скорость оформления. Ставка при этом обычно выше кредитной, а машина до выкупа вам не принадлежит — продать или заложить её нельзя. Для физического лица имеет смысл прямо сравнить итоговую сумму с автокредитом на тех же условиях.