Калькулятор НДС
Выделяет НДС из суммы и начисляет сверху по ставкам 2026 года: основная 22%, льготная 10%, пониженные 7% и 5% для упрощёнки и нулевая. Сразу собирает готовые строки для счёта и договора, в том числе с суммой прописью, и умеет считать целый список сумм пачкой.
Ставка и режим берутся с первой вкладки. Подходит для позиций счёта: вставьте столбец, заберите таблицу или CSV.
Выделить или начислить
Калькулятор выделяет налог из суммы и начисляет его сверху по ставкам 22, 10, 5 и 0 процентов. Основная ставка выросла до двадцати двух процентов, льготная в десять процентов сохранена для продуктов, детских товаров, лекарств и печатных изданий.
Разница между «выделить» и «начислить» приводит к самым частым ошибкам в договорах. Начисление сверху даёт множитель 1,22, а выделение из суммы с налогом — деление на 1,22 и умножение на 0,22, что даёт долю около восемнадцати процентов от итога.
Отсюда правило: если в договоре написано «в том числе НДС», налог считают из суммы обратным ходом; если «кроме НДС» или «сверх того» — начисляют на неё. Формулировка «без НДС» означает третье: операция налогом не облагается вовсе.
Инструмент показывает все три числа сразу — базу, налог и итог, — чтобы результат можно было сверить с первичным документом в любую сторону.
| Ставка | На что |
|---|---|
| 22 % | Основная |
| 10 % | Продукты, детские товары, лекарства, печать |
| 5 % | Отдельные плательщики упрощённой системы |
| 0 % | Экспорт и международная перевозка |
От Мориса Лоре до ставки 22 процента
Налог на добавленную стоимость придумал французский экономист Морис Лоре в 1954 году. Идея была в том, чтобы облагать прирост стоимости на каждом этапе вместо оборота целиком: так налог перестаёт накапливаться в цепочке поставщиков и не наказывает разделение труда.
В России налог введён с 1992 года со ставкой в двадцать восемь процентов — одной из самых высоких в мире на тот момент. Уже через год её снизили до двадцати, в 2004 году до восемнадцати, в 2019-м вернули к двадцати, а с 2026 года основная ставка составляет двадцать два процента.
Механизм вычета отличает этот налог от налога с продаж: продавец платит в бюджет разницу между налогом, полученным от покупателей, и налогом, уплаченным поставщикам. Поэтому цепочка документов важнее самой суммы.
Сегодня налог такого типа применяется более чем в полутора сотнях стран. Заметное исключение — Соединённые Штаты, где вместо него действует налог с продаж, устанавливаемый на уровне штатов и городов.
Как считать и где ошибаются
Введите сумму, выберите ставку и способ расчёта. Сверяйте результат с формулировкой договора: «в том числе» — выделяем, «кроме» — начисляем. Расхождение в этом месте меняет итог примерно на пятую часть суммы.
При расчёте по нескольким позициям считайте налог по каждой отдельно и суммируйте. Округление до копеек по общей сумме и по позициям даёт разные результаты, и налоговая ориентируется на построчный расчёт в счёте-фактуре.
Для операций по нулевой ставке помните, что нулевая ставка и освобождение от налога — разные вещи. При нулевой ставке право на вычет сохраняется, при освобождении его нет, и входящий налог уходит в затраты.
Если контрагент работает без налога, а вы с ним, вычет по его счетам не появится: сумма ляжет в расходы целиком. Это стоит учитывать при сравнении предложений, иначе более дешёвое окажется дороже.
Отдельно проверьте, что ставка в документе соответствует товару. Смешанный заказ, где часть позиций идёт по десяти процентам, а часть по двадцати двум, считают построчно: единая ставка на весь счёт приведёт к доначислению при проверке.
При работе с авансами помните: налог с полученной предоплаты начисляется сразу, а затем принимается к вычету при отгрузке. В расчётах за квартал это создаёт видимость двойного начисления, хотя итог сходится.
Посчитать сумму словами для документа поможет сумма прописью, а прикинуть скидку — калькулятор скидок.
| Основная ставка | 22 % |
| Льготная | 10 % |
| Экспорт | 0 % |
| Начислить сверху | × 1,22 |
| Выделить из суммы | ÷ 1,22 × 0,22 |
| Доля налога в итоге | ≈ 18 % |
| Налог придуман | 1954 |
| В России с | 1992 |
Что показывает расчёт
Выделяет НДС из суммы и начисляет сверху по ставкам 2026 года: основная 22%, льготная 10%, пониженные 7% и 5% для упрощёнки и нулевая. Сразу собирает готовые строки для счёта и договора, в том числе с суммой прописью, и умеет считать целый список сумм пачкой.
Калькулятор собирает исходные значения в одной форме и выполняет расчёт по ним без ручной подстановки в формулу. Чтобы итог можно было воспроизвести, сохраните исходные данные, единицы измерения и выбранный способ округления.
Ставки НДС в 2026 году
С 1 января 2026 года основная ставка выросла с 20% до 22% — это закон № 425-ФЗ. Льготная ставка на социально значимые товары осталась прежней.
| Ставка | Когда применяется |
|---|---|
| 22% | Основная ставка. Всё, что не попало в льготные списки |
| 10% | Продукты, детские товары, лекарства и медизделия, книги и периодика |
| 7% | Пониженная для УСН при доходе от 275,5 до 490,5 млн ₽ в год |
| 5% | Пониженная для УСН при доходе от 20 до 275,5 млн ₽ в год |
| 0% | Экспорт, международные перевозки и другие операции из статьи 164 НК |
Ставка 20% в калькуляторе оставлена для документов, выставленных до 2026 года: сверить старый счёт или пересчитать акт за прошлый период всё ещё нужно.
Отдельно про упрощёнку: платить НДС на УСН теперь обязаны те, чей доход превысил 20 миллионов рублей. Выбравшие пониженные 5% или 7% теряют право на вычет входного налога — это и есть плата за низкую ставку.
Как выделить и как начислить
Это две разные операции, и путаница между ними — самая частая причина расхождений в актах на пару тысяч рублей.
На круглых числах разница видна сразу. Если 122 000 ₽ — это цена с налогом, то НДС внутри неё 22 000 ₽, а без налога остаётся 100 000 ₽. Если же 122 000 ₽ — цена без налога, то сверху добавится 26 840 ₽ и к оплате выйдет 148 840 ₽.
Дроби вроде 22/122 в бухгалтерии называют расчётной ставкой. Она нужна, когда налог сидит внутри суммы: при получении аванса, при продаже имущества, учтённого вместе с налогом, при удержании налога агентом.
Округлять сумму налога нужно один раз и в самом конце, до копеек. Если сначала округлить базу, а потом взять от неё процент, итог разойдётся с бухгалтерией — и счёт придётся переделывать.
Договоры на стыке 2025 и 2026 годов
Ставку задаёт дата отгрузки — ни дата договора, ни дата оплаты на неё не влияют. Товар, отгруженный 15 января 2026 года по договору, подписанному в ноябре 2025-го, облагается по 22%, даже если в тексте договора написано «в том числе НДС 20%».
Отсюда типичная ситуация: аванс получен в 2025 году с налогом по прежней ставке, а отгрузка прошла уже в новом году. Возникает разница в два процентных пункта, и её надо куда-то деть. Вариантов ровно два: покупатель доплачивает разницу, либо стороны оставляют итоговую сумму прежней, и тогда поставщик получает меньше. Это вопрос договорённости — переподписывать договор из-за смены ставки закон не требует, но допсоглашение о цене обычно оформляют.
Проверить, как формулировка выглядит в документе, помогает блок «Готовые строки»: там сразу собрана строка для счёта и вариант для договора с суммой прописью.
«Без НДС» и «НДС 0%» — не одно и то же
Разница принципиальная, хотя в обоих случаях покупатель платит только цену без налога.
Ставка 0% означает, что операция облагается налогом, просто по нулевой ставке. Такие продажи попадают в декларацию, право на вычет входного налога сохраняется, но нулевую ставку нужно подтверждать документами. Это экспорт, международные перевозки и другие случаи из статьи 164 НК.
«Без НДС» — освобождение: по таким операциям компания налог не платит вовсе, счёт-фактуру выставляет с пометкой «Без налога (НДС)», а входной налог включает в стоимость вместо вычета.
В документах это тоже пишется по-разному: при нулевой ставке в счёте стоит «НДС 0%», при освобождении — «Без НДС». Перепутать их — значит дать проверяющим повод снять вычет.
Рядом пригодятся: сумма прописью для строки в договоре и калькулятор налогов, если нужно сравнить режимы налогообложения целиком.
Как пользоваться
- Пробелы и запятая допустимы: 1 234 567,89 разберётся правильно.
- С 2026 года основная — 22%. Ставка 20% оставлена для документов, выставленных раньше.
- «Выделить» — когда налог уже сидит в сумме. «Начислить сверху» — когда цена указана без налога.
- Готовые формулировки для счёта и для договора копируются одной кнопкой. Для позиций счёта есть вкладка со списком сумм.
Частые вопросы
Какая ставка НДС в 2026 году?
Основная — 22%: она выросла с прежних 20% с 1 января 2026 года по закону № 425-ФЗ. Льготная ставка 10% на продукты, детские товары, лекарства и книги сохранилась. Для упрощёнки действуют пониженные ставки: 5% при доходе от 20 до 275,5 млн ₽ и 7% при доходе от 275,5 до 490,5 млн ₽ в год. Нулевая ставка применяется к экспорту и другим операциям из статьи 164 Налогового кодекса.
Как выделить НДС из суммы?
Умножить сумму на ставку и разделить на 100 плюс ставка. Для основной ставки это сумма × 22 ÷ 122, для льготной — сумма × 10 ÷ 110. Из 122 000 ₽ выделяется ровно 22 000 ₽ налога, без него остаётся 100 000 ₽. Такую дробь в бухгалтерии называют расчётной ставкой: она нужна, когда налог уже сидит внутри суммы — при авансах и при удержании налога агентом.
Как начислить НДС на сумму?
Умножить сумму на ставку и разделить на 100: для 22% это сумма × 22 ÷ 100. На 100 000 ₽ налог составит 22 000 ₽, к оплате выйдет 122 000 ₽. Важно не путать с выделением: если применить формулу начисления к сумме, которая уже включает налог, результат будет завышен.
Какую ставку ставить, если договор подписан в 2025 году?
Ту, что действует на дату отгрузки. Товар, отгруженный в 2026 году по договору от ноября 2025-го, облагается по 22%, даже если в тексте договора указано 20%. Переподписывать договор закон не требует, но если аванс был получен по прежней ставке, разницу в два процентных пункта нужно закрыть: либо покупатель доплачивает, либо итоговая сумма остаётся прежней и поставщик получает меньше.
Чем «без НДС» отличается от ставки 0%?
Нулевая ставка означает, что операция облагается налогом, просто по ставке ноль: она попадает в декларацию, право на вычет входного налога сохраняется, но ставку нужно подтверждать документами. «Без НДС» — это освобождение: по таким операциям компания налог не платит вовсе, счёт-фактуру выставляет с пометкой «Без налога (НДС)», а входной налог включает в стоимость. В документах это тоже пишется по-разному, и перепутать их — повод для снятия вычета.
Кто платит НДС на упрощёнке?
Те, чей доход превысил 20 миллионов рублей в год. Такие компании и предприниматели выбирают между общими ставками с правом на вычет входного налога и пониженными 5% или 7%, где вычета нет. Пониженная ставка выгоднее там, где входного налога мало — например, в услугах; в торговле с большой закупкой чаще выигрывает общая ставка.
Как посчитать НДС для нескольких позиций счёта?
На вкладке «Список сумм»: вставьте столбец сумм по одной в строке, и таблица покажет по каждой позиции сумму без налога, сам налог и итог, а внизу — общие суммы. Ставка и режим берутся с первой вкладки. Результат копируется в таблицу или выгружается в CSV с разделителем «точка с запятой», который Excel открывает по столбцам сразу.
Как правильно округлять налог?
Один раз и в самом конце, до копеек. Если сначала округлить базу, а потом взять от неё процент, итог разойдётся с расчётом контрагента на рубль-другой, и счёт придётся переделывать. Калькулятор округляет по стандартному правилу до копейки, поэтому его результат совпадает с тем, что посчитает бухгалтерская программа.
Спросите нейросети об инструменте
Больше возможностей: Нейросеть для бизнеса, расчёты, письма, отчёты и документы.
Похожие инструменты
Число в слова: рубли и копейки, семь валют и английский вариант. Выделяет и начисляет НДС, собирает строку для договора и переводит список сумм пачкой.
ОткрытьКалькулятор скидокЦена со скидкой и обратно, процент между двумя ценами, две скидки подряд и настоящая выгода акций «три по цене двух».
ОткрытьКалькулятор налоговСамозанятость, ИП на УСН, АУСН или договор ГПХ: сколько останется на руки при вашем доходе. Со взносами, лимитами и ставками 2026 года.
ОткрытьРебалансировка портфеляТекущие и целевые доли активов: что продать и купить, чтобы вернуть пропорции, или как распределить новый взнос без продаж.
ОткрытьАмортизацияЧетыре способа начисления на одном наборе вводных и одном графике: линейный, уменьшаемого остатка, по сумме чисел лет и по объёму выпуска.
ОткрытьУсреднение позицииСредняя цена покупки по списку сделок, точка безубыточности с учётом комиссии, сколько докупить, чтобы средняя стала нужной.
ОткрытьЕщё инструменты для документов и денег
НДС и сумма прописью, проверка чека по QR-коду, переработки и алименты, объединение, сжатие и перевод PDF — в разделе 25 инструментов.