ПаветтаПлатёжный календарь и расчёт кассового разрыва
Строит платёжный календарь по вашим поступлениям и платежам и показывает день, когда денег на счёте не хватит. Считает глубину и длину разрыва, недостающую сумму и подбирает, какой платёж перенести, чтобы провала не было.
Почему прибыль есть, а денег нет
Кассовый разрыв — это день, когда на счёте кончились деньги, хотя по отчётности компания в прибыли. Так выходит, когда покупатель платит с отсрочкой в сорок пять дней, поставщик просит предоплату, а зарплата и налоги приходятся на середину месяца. Календарь берёт остаток на счёте, все поступления и платежи с датами и считает остаток на конец каждого дня: видно, в какой день он проваливается ниже нуля, насколько глубоко, сколько дней это тянется и какой суммы не хватает, чтобы провала вообще не было.
Повторяющиеся строки — зарплата, аренда, подписки, квартальные налоги — заводятся один раз и дальше размножаются сами, с прижатием к концу месяца: платёж 31 числа в феврале встаёт на 28-е. Отсрочка задаётся отдельным полем: дата в строке означает отгрузку, деньги приходят на N дней позже. Любой платёж переносится прямо в таблице, и календарь тут же показывает, закрывает перенос разрыв или нет.
Расклад целиком лежит в адресной строке, поэтому ссылку можно отправить бухгалтеру или собственнику.
Поступления и платежи
| Название | Сумма, ₽ | Дата | Повтор | Сдвиг, дн. |
|---|
Календарь по дням
| Дата | День | Приход | Платёж | Остаток на конец дня | Что происходит |
|---|
Прибыль и деньги на счёте считаются по разным правилам
Выручка попадает в отчёт в день отгрузки или подписания акта. Деньги попадают на счёт в день оплаты. Пока между этими датами стоит отсрочка, два счётчика живут своей жизнью и расходятся тем сильнее, чем длиннее отсрочка и чем быстрее растут продажи. Возьмём один месяц небольшой торговой компании: отгрузка на 790 000 ₽ четвёртого числа с отсрочкой 45 дней, аренда пятого, предоплата поставщику восьмого, зарплата десятого.
| Дата | Событие | В отчёте о финрезультатах | На расчётном счёте |
|---|---|---|---|
| 4-е | отгрузка товара, отсрочка 45 дней | +790 000 выручки | 0 |
| 5-е | аренда офиса и склада | −95 000 | −95 000 |
| 8-е | предоплата поставщику | −300 000 | −300 000 |
| 10-е | зарплата и взносы | −320 000 | −320 000 |
| 19-е следующего месяца | покупатель оплатил отгрузку | 0 | +790 000 |
| Итого за месяц | — | прибыль +75 000 ₽ | −715 000 ₽ |
Откуда берутся разрывы
Отсрочка покупателям. Сети и крупные заказчики работают по договорам с отсрочкой платежа, и срок этот тянется от нескольких недель до квартала. Всё это время оборотные средства покупателя финансирует поставщик. Чем быстрее растут отгрузки, тем шире яма: новая партия закупается раньше, чем пришли деньги за предыдущую.
Предоплата поставщикам. Деньги уходят до того, как товар превратится в выручку. При закупке из-за рубежа между оплатой и продажей проходит два-три месяца, и всё это время сумма закупки заморожена.
Жёсткие даты. Зарплата, аванс, страховые взносы и НДС привязаны к конкретным числам месяца и сдвигаться не умеют. Из-за этого расходная нагрузка концентрируется, а поступления размазаны по месяцу неровно.
Сезонность. Магазин подарков закупается к декабрю в сентябре, строительная компания к лету — весной. Разрыв в такие периоды закладывается заранее и виден в календаре за несколько месяцев, если горизонт поставить на полгода.
Пятая причина внеплановая: клиент задержал оплату. Одна недельная задержка крупного платежа собирает разрыв там, где по плану его не было. Поэтому календарь полезно пересчитывать при каждом переносе срока со стороны покупателя. Раз в квартал для этого слишком редко.
Что делать с найденным разрывом
Сдвинуть даты. Самый дешёвый ход: перенести платёж поставщику на две недели, разбить крупную сумму на две части, попросить у покупателя частичную предоплату. Инструмент подбирает сдвиг сам и пишет под графиком, на сколько дней нужно отодвинуть конкретную строку, чтобы провал исчез целиком.
Ускорить приход денег. Скидка за досрочную оплату, факторинг, распродажа неликвидных остатков со склада. Считать тут надо цену решения. Скидка за досрочную оплату стоит столько: скидка / (100 − скидка) × 365 / число выигранных дней. Три процента за оплату на 45 дней раньше срока обходятся в 3 / 97 × 365 / 45 ≈ 25 % годовых, и такой ход имеет смысл, пока он дешевле кредита.
Занять. Овердрафт, возобновляемая кредитная линия, займ учредителя. Заём стоит денег, и его цену стоит посчитать до подписания: переплату, ежемесячный платёж и полную стоимость покажет калькулятор кредита. В календаре заём заводится двумя строками — приход в день выдачи и платежи по графику, — и сразу видно, не переносит ли он разрыв на три месяца вперёд.
Самый дорогой вариант — промолчать и просрочить. По договору за это начисляется неустойка, её размер считает калькулятор неустойки. Просрочка по налогам считается по своей ставке — этим занимается калькулятор пеней.
Как считает этот календарь
Остаток берётся на конец дня. Все движения одной даты складываются между собой, и день считается разрывным, когда итог по нему отрицательный. Разрыв — это непрерывная цепочка таких дней; их может быть несколько за период, и каждая показывается отдельной строкой с собственной глубиной и длиной. Минимальная сумма, которой не хватает, равна самому глубокому минусу за весь период: пополнение счёта на эту сумму до начала периода поднимает всю кривую разом и убирает все провалы сразу.
Повтор считается вперёд от даты первого срабатывания. Месячный и квартальный шаг прижимаются к концу месяца от исходного числа: 31 января даёт 28 февраля, а в марте дата возвращается на 31-е. Недельный и двухнедельный шаг считаются в днях. Сдвиг применяется после того, как дата срабатывания вычислена, поэтому отсрочка в 45 дней у ежемесячной отгрузки четвёртого числа даёт приходы 19-го числа через месяц.
Календарь считает все дни подряд и не переносит платежи с выходных: рабочие и праздничные дни здесь не различаются. Для налогов срок при попадании на выходной сдвигается вперёд, для зарплаты — назад, поэтому автоматика тут навредила бы. Свериться с рабочими днями можно в производственном календаре. Точку, в которой выручка покрывает все расходы, считает калькулятор точки безубыточности; он работает с объёмом и ценой, дат в нём нет вовсе. Все вычисления идут в браузере, введённые суммы никуда не отправляются.
Откуда берётся разрыв
Кассовый разрыв — это момент, когда платить нужно сегодня, а деньги придут послезавтра. Прибыльный бизнес попадает в него регулярно: отгрузка прошла, выручка признана, а оплата от покупателя ещё в пути.
Инструмент строит платёжный календарь по датам поступлений и выплат и показывает остаток на каждый день. Дни с отрицательным остатком подсвечиваются, и видно, какой суммы и на сколько дней не хватает.
Основная причина разрывов — разница в отсрочках. Покупателю дали тридцать дней, поставщик даёт десять, а зарплату и налоги платят по календарю независимо ни от чего. Двадцать дней разницы и составляют дыру, которую надо закрывать оборотными средствами.
Сезонность усиливает эффект. Закупка перед высоким сезоном идёт за месяцы до выручки, и без запаса или кредитной линии бизнес упирается в потолок роста задолго до потолка спроса.
| Причина | Что делать |
|---|---|
| Отсрочка покупателям больше, чем от поставщиков | Сократить разницу |
| Сезонная закупка | Запас или кредитная линия |
| Крупный платёж по налогам | Резерв к дате |
| Задержки оплат | Работа с дебиторской задолженностью |
Как деньги отделили от прибыли
Разделение прибыли и денежного потока — сравнительно позднее достижение учёта. Отчёт о движении денежных средств стал обязательной частью отчётности в США только с 1987 года, до этого компании отчитывались прибылью и балансом.
Причиной стали громкие банкротства прибыльных компаний. Отчётность показывала прибыль, а платить по счетам было нечем: выручка сидела в дебиторской задолженности и на складе. Отдельный отчёт по деньгам сделал это видимым.
В российской отчётности такой отчёт входит в состав годовой бухгалтерской отчётности и строится в разрезе трёх видов деятельности: текущей, инвестиционной и финансовой. Разрыв обычно виден в текущей части.
Показатель оборотного капитала — разница между оборотными активами и краткосрочными обязательствами — служит грубой оценкой запаса прочности. Отрицательное значение при растущей выручке почти всегда означает будущие разрывы.
Как вести платёжный календарь
Внесите поступления и платежи с датами — календарь покажет остаток по дням. Планируйте хотя бы на квартал вперёд: разрыв, увиденный за месяц, ещё можно закрыть переговорами об отсрочке, за неделю — уже нет.
Начните с крупных и обязательных платежей: зарплата, налоги, аренда, проценты по кредитам. Они не сдвигаются, и именно вокруг них строится остальной график.
Отдельно ведите резерв под налоговые даты. Двадцать восьмое число месяца собирает почти все платежи в бюджет, и в этот день остаток проваливается предсказуемо.
Разделяйте деньги компании и собственника. Изъятие прибыли без плана — частая причина разрывов у малого бизнеса: в отчёте прибыль есть, а на счету её уже нет.
Для оценки запаса считайте, на сколько дней хватит денег при нулевых поступлениях. Меньше тридцати дней — повод открывать кредитную линию заранее, пока показатели позволяют получить её на приличных условиях.
Держите отдельный сценарий на случай задержки крупного платежа. Один покупатель, сдвинувший оплату на две недели, у небольшой компании закрывает половину месячного оборота — и календарь должен показывать, чем это закончится.
Договаривайтесь об отсрочке заранее. В день платежа поздно: поставщик, предупреждённый за неделю, обычно идёт навстречу, а просьба в последний момент воспринимается как признак проблем.
Оценить устойчивость по цифрам поможет калькулятор финансовых коэффициентов, а найти минимальный объём — точка безубыточности.
| Что показывает | остаток по дням |
| Горизонт планирования | от квартала |
| Главная причина | разница в отсрочках |
| Налоговая дата | 28-е число |
| Тревожный запас | меньше 30 дней |
| Отчёт о движении денег | обязателен с 1987 в США |
| Разделы отчёта | текущая, инвестиционная, финансовая |
| Грубая оценка | оборотный капитал |
Как пользоваться
- Сколько денег на счёте на старте и с какого дня считаем. Горизонт — от месяца до года.
- Сумма со знаком плюс — приход, со знаком минус — платёж. Дата, правило повтора и сдвиг задаются в той же строке.
- График показывает остаток по дням, таблица — конкретные даты. Дни ниже нуля отмечены красным.
- Перенос платежа и сокращение отсрочки пересчитывают календарь сразу. Инструмент сам подбирает, какой сдвиг закрывает разрыв.
Частые вопросы
Что такое кассовый разрыв
Момент, когда деньги на счёте кончились раньше, чем наступил срок обязательного платежа. Компания при этом может работать с прибылью и иметь полный портфель подписанных договоров: обязательства по ним ещё не превратились в деньги. Убыток и разрыв живут в разных плоскостях. Убыток — про то, что расходы за период превысили доходы. Разрыв — про то, что в конкретный вторник на счёте лежит 33 000 ₽, а зарплату надо выдать на 320 000 ₽, и оплата от клиента придёт восемнадцатого. Через неделю деньги будут, платёж нужен сегодня. Именно поэтому разрыв ищется по датам, а глубина считается на конец каждого дня отдельно.
Почему прибыльная компания остаётся без денег
Выручка признаётся в момент отгрузки или подписания акта, а деньги приходят в момент оплаты. Между этими двумя событиями стоит отсрочка, и она бывает длиннее месяца. Отгрузили товар на 790 000 ₽ четвёртого числа с отсрочкой 45 дней — в отчёте о финансовых результатах выручка появилась сразу, на расчётном счёте она появится девятнадцатого числа следующего месяца. Расходы же уходят по своему графику: аренда пятого, предоплата поставщику восьмого, зарплата десятого. За месяц прибыль составила 75 000 ₽, а денег на счёте стало меньше на 715 000 ₽. Оба числа верны, они просто отвечают на разные вопросы.
Откуда берутся разрывы
Четыре типовые причины. Отсрочка покупателям: сети и крупные заказчики платят через недели и месяцы после поставки, и весь этот срок оборотные средства покупателя финансирует поставщик. Предоплата поставщикам: деньги уходят до того, как товар превратится в выручку, и чем длиннее логистическое плечо, тем шире яма. Налоговые и зарплатные даты: они жёсткие и приходятся на одни и те же числа месяца, поэтому пик расходов приходится на середину. Сезонность: закупка к сезону идёт за два-три месяца до продаж, и разрыв в этот период закладывается заранее. Пятая причина внеплановая — задержка оплаты от клиента, из-за которой сходится всё сразу.
Что делать, когда разрыв уже виден в календаре
Первое и самое дешёвое — двигать даты. Договориться с поставщиком о переносе платежа на две недели, разбить крупную сумму на две части, попросить у покупателя частичную предоплату вместо полной отсрочки. Инструмент подбирает такой сдвиг сам: под графиком видно, на сколько дней нужно отодвинуть конкретную строку, чтобы провал исчез. Второе — ускорить приход денег: скидка за досрочную оплату, факторинг, продажа складских остатков. Третье — закрыть яму заёмными деньгами: овердрафт, кредитная линия, займ учредителя. Заём стоит денег, и цену его нужно посчитать до подписания: переплату и график платежей покажет калькулятор кредита. Худший вариант — просрочить платёж молча: за это начисляются пени, их размер считает калькулятор неустойки.
Как работает повтор и что происходит с 31 числом в феврале
Дата в строке — это первое срабатывание. Дальше строка повторяется вперёд по выбранному правилу: каждую неделю, раз в две недели, ежемесячно, раз в квартал или раз в год. Месячный шаг считается от исходного числа с прижатием к концу месяца: платёж 31 января встаёт на 28 февраля, а в марте возвращается на 31-е. В високосный год февральская дата будет 29-м. Прижатие идёт от исходного числа именно поэтому — если считать каждое следующее срабатывание от предыдущего, дата один раз сползёт на 28-е и останется там навсегда, а к декабрю накопится ошибка в три дня.
Что означает поле «Сдвиг, дн.»
Сдвиг переносит все срабатывания строки на указанное число дней вперёд. Для поступлений это отсрочка платежа: дата означает отгрузку или подписание акта, а деньги приходят через N дней. Отгрузили четвёртого с отсрочкой 45 дней — приход встанет на девятнадцатое число следующего месяца. Для платежей то же поле работает как перенос срока: поставили 11 и увидели, закрывается разрыв или остаётся. Сдвиг применяется ко всем повторам строки сразу, поэтому им удобно проверять договорённость на будущее: «с этого месяца платим поставщику девятнадцатого вместо восьмого». Разовый перенос одной даты делается прямо в поле даты.
В какой момент дня считается остаток
На конец дня. Все поступления и платежи одной даты складываются между собой, и в минус день уходит только тогда, когда итог по нему отрицательный. Из этого следует важная оговорка: если платёж уходит утром, а деньги от клиента падают вечером того же дня, календарь разрыва не покажет, хотя в течение дня он был. Когда счёт идёт на часы, ставьте платёж на день раньше поступления. Вторая оговорка про выходные. Календарь считает все дни подряд и не переносит платежи с субботы и воскресенья: банковский день и производственный календарь тут не учитываются. Сроки по налогам при попадании на выходной сдвигаются вперёд по пункту 7 статьи 6.1 НК РФ, а зарплата по статье 136 ТК РФ выплачивается накануне выходного, то есть в разные стороны. Проверить, рабочий ли день, поможет производственный календарь.
Куда уходят введённые данные и как переслать расклад
Никуда. Весь расчёт выполняется в браузере, суммы и названия строк не отправляются на сервер и нигде не сохраняются. Кнопка «Ссылка на расклад» складывает состояние календаря в адресную строку после решётки: остаток, дату начала, горизонт и все строки с суммами, датами, правилами повтора и сдвигами. Часть адреса после решётки браузер на сервер не передаёт, поэтому ссылка остаётся приватной ровно настолько, насколько приватен канал, по которому вы её отправили. Открывший ссылку увидит тот же календарь и сможет подвигать в нём даты у себя.
Спросите нейросети об инструменте
Похожие инструменты
Двадцать пять показателей по строкам баланса и отчёта о финрезультатах: рентабельность, ликвидность, устойчивость, оборачиваемость и разложение Дюпона.
ОткрытьКредитный калькуляторПлатёж по кредиту в двух схемах — аннуитетной и дифференцированной, полный график по месяцам, переплата и пересчёт при досрочном погашении.
ОткрытьКалькулятор неустойкиНеустойка по закону о защите прав потребителей: 1 % в день за товар и 3 % за услугу, с законным ограничением суммы.
ОткрытьКалькулятор пенейПени по ключевой ставке ЦБ с разбивкой по периодам: налоговые, по статье 395 ГК и договорная неустойка.
ОткрытьПроизводственный календарьРабочие дни, выходные, праздники и сокращённые дни на 2026 и 2027 годы с нормой рабочего времени при неделе от 18 до 40 часов.
ОткрытьТочка безубыточностиПорог в штуках и в выручке, запас прочности и объём под нужную прибыль. Работает и по штукам, и по марже без штук.
ОткрытьЕщё инструменты для документов и денег
НДС и сумма прописью, проверка чека по QR-коду, переработки и алименты, объединение, сжатие и перевод PDF — в разделе 25 инструментов.