Налоговые вычеты: сколько НДФЛ вернут за год
Считает, сколько НДФЛ вернут за год по социальным, стандартным, имущественным и инвестиционным вычетам. Показывает предел: вернуть больше, чем удержано за год, нельзя, и видно, сколько налога осталось в запасе.
| Вычет | Расход | Принято | Возврат |
|---|
Лимиты вычетов и что переносится на следующий год
Считает возврат сразу по всем вычетам и упирает результат в главный ограничитель: вернуть больше, чем с вас удержали за год, нельзя. Панель справа показывает удержанный НДФЛ и то, какую его часть выбрали вычеты, поэтому момент, когда расходы перестают приносить деньги, виден сразу. Центр тяжести здесь в социальных и стандартных вычетах.
У социальных общий потолок 150 000 ₽ в год на лечение, своё обучение, спорт и пенсионные взносы вместе — это абзац 7 пункта 2 статьи 219. Обучение ребёнка идёт мимо этого потолка со своим лимитом 110 000 ₽ на каждого ребёнка, а дорогостоящее лечение принимается в размере фактических расходов вообще без ограничения суммы. Стандартный вычет на детей считается помесячно и обрывается в том месяце, когда доход нарастающим итогом перевалит за 450 000 ₽; калькулятор называет этот месяц.
Имущественный вычет тоже посчитан, а вот график ипотечных платежей живёт в отдельном калькуляторе ипотеки. Лимиты социальных вычетов правились в 2024 году, размеры детских — в 2025-м, поэтому в поиске полно устаревших чисел; все суммы здесь сверены по действующей редакции Налогового кодекса.
Лимиты вычетов за год
| Вычет | Норма | Предел расхода | Максимум к возврату при 13 % |
|---|---|---|---|
| Лечение и лекарства, своё обучение, спорт, добровольное пенсионное страхование, взносы на накопительную пенсию, независимая оценка квалификации | абз. 7 п. 2 ст. 219 | 150 000 ₽ на всё вместе | 19 500 ₽ |
| Обучение ребёнка по очной форме | пп. 2 п. 1 ст. 219 | 110 000 ₽ на каждого ребёнка | 14 300 ₽ за ребёнка |
| Дорогостоящее лечение по перечню Правительства | абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 | без ограничения суммы | 13 % расходов |
| Пожертвования | пп. 1 п. 1 ст. 219 | 25 % годового дохода | 13 % расходов |
| Дети на обеспечении | пп. 4 п. 1 ст. 218 | 1400, 2800 и 6000 ₽ в месяц по очерёдности, 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида; до дохода 450 000 ₽ | зависит от числа месяцев |
| Знак ГТО с диспансеризацией | пп. 2.1 п. 1 ст. 218 | 18 000 ₽ за год | 2340 ₽ |
| Покупка жилья и земли | пп. 3 п. 1 ст. 220 | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Проценты по ипотеке | пп. 4 п. 1 ст. 220 | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
| Взносы на ИИС и на долгосрочные сбережения | пп. 2 п. 1 ст. 219.1, пп. 1 п. 2 ст. 219.2 | 400 000 ₽ совокупно; до 500 000 ₽ за счёт взносов по договорам в пользу детей | 52 000 ₽, с детскими договорами до 65 000 ₽ |
Ступени НДФЛ и цена вычета
| Сумма налоговых баз за год | Норма | Налог | Возврат со 100 000 ₽ вычета |
|---|---|---|---|
| до 2 400 000 ₽ | абз. 2 п. 1 ст. 224 | 13 % суммы | 13 000 ₽ |
| от 2 400 000 до 5 000 000 ₽ | абз. 3 п. 1 ст. 224 | 312 000 ₽ и 15 % превышения | 15 000 ₽ |
| от 5 000 000 до 20 000 000 ₽ | абз. 4 п. 1 ст. 224 | 702 000 ₽ и 18 % превышения | 18 000 ₽ |
| от 20 000 000 до 50 000 000 ₽ | абз. 5 п. 1 ст. 224 | 3 402 000 ₽ и 20 % превышения | 20 000 ₽ |
| свыше 50 000 000 ₽ | абз. 6 п. 1 ст. 224 | 9 402 000 ₽ и 22 % превышения | 22 000 ₽ |
Вычет снимается с верхней ступени вниз, поэтому крупный вычет может задеть сразу две. Доход 2 500 000 ₽ и вычет 150 000 ₽: сотня тысяч уходит по 15 %, полсотни по 13 %, возврат 21 500 ₽, эффективная ставка 14,33 %. Калькулятор считает именно так и показывает получившуюся ставку отдельной строкой.
Что переносится, а что сгорает
| Вычет | Норма | Судьба неиспользованного остатка |
|---|---|---|
| Покупка жилья и проценты по ипотеке | п. 9 ст. 220 | переносится на последующие годы до полного использования |
| Покупка жилья и проценты у пенсионера | п. 10 ст. 220 | дополнительно переносится на три предшествующих года |
| Социальные | п. 3 ст. 210 | сгорает по итогам года |
| Стандартные | п. 3 ст. 210 | сгорает по итогам года |
| Инвестиционные и на долгосрочные сбережения | п. 3 ст. 210 | сгорает по итогам года |
Из этой таблицы следует порядок, в котором калькулятор разбирает вычеты. Первым делом дохода хватает на всё сгорающее — стандартные, социальные и сбережения, — и только остаток уходит под имущественный, который спокойно подождёт до следующего года. Общая сумма возврата от порядка не меняется, меняется лишь то, что вы теряете при нехватке дохода.
За какие годы можно вернуть сейчас
Упрощённый порядок и декларация
Упрощённый порядок из статьи 221.1 избавляет от 3-НДФЛ и от бумаг: клиника, вуз, фитнес-клуб, страховая, брокер или банк передают сведения сами, налоговая кладёт в личный кабинет предзаполненное заявление, и его остаётся подписать. Пункт 1 статьи 221.1 пропускает через него обучение, лечение и взносы на медицинское страхование кроме стоимости лекарств, добровольное пенсионное страхование, физкультурно-оздоровительные услуги, взносы на индивидуальный инвестиционный счёт, вычеты на долгосрочные сбережения, покупку жилья и проценты по ипотеке. Данные появляются в личном кабинете не позднее 20 марта следующего года, если организация отчиталась к 25 февраля, а проверка по заявлению идёт 30 календарных дней с возможностью продления до трёх месяцев.
Декларация остаётся обязательной там, куда упрощённый порядок не дотягивается: стоимость лекарств, независимая оценка квалификации, дополнительные взносы на накопительную пенсию, пожертвования, стандартные вычеты, которые работодатель не предоставил. Плюс любой случай, когда организация сведения не передала: техническая возможность у неё может отсутствовать, и тогда справку придётся нести самому. Декларацию, поданную только ради вычета, разрешено сдавать в любой день года — срок 30 апреля относится к декларированию доходов.
Этот расчёт и вычет при продаже — разные вещи
Слово «вычет» в кодексе обозначает две разные механики, и путают их постоянно. Здесь считается возврат уже удержанного НДФЛ: вы понесли расход, база за год уменьшилась, разница возвращается деньгами. Имущественный вычет при продаже квартиры, дома, участка или автомобиля работает наоборот — он уменьшает доход от сделки, чтобы налог к уплате вышел меньше или обнулился, и никаких денег из бюджета сам по себе не приносит. Его размеры другие: 1 000 000 ₽ на жильё и участки и 250 000 ₽ на иное имущество. Для той задачи есть калькулятор налога с продажи со сроками владения и кадастровой проверкой. График платежей, переплату и досрочные погашения считает калькулятор ипотеки: сумму уплаченных за год процентов удобно взять оттуда и перенести сюда. Сколько остаётся на руки после НДФЛ по месяцам, покажет калькулятор зарплаты на руки.
Как пользоваться
- Тот, с которого удержан НДФЛ: зарплата и прочие доходы основной налоговой базы до вычета налога.
- Виды разделены по статьям кодекса, потому что лимиты у них разные и складываются они по-разному.
- Она показывает, какую долю удержанного за год налога вычеты уже выбрали.
- Панель отдельно считает то, что переносится на следующий год, и то, что сгорает.
Частые вопросы
Почему возврат оказался меньше, чем я насчитал
Причин обычно три, и все три калькулятор показывает отдельными строками. Первая: вычет уменьшает налоговую базу, поэтому на руки возвращается доля расхода по ставке налога. Со 100 000 ₽ расходов при ставке 13 % вернут 13 000 ₽. Вторая: у большинства вычетов есть предел расхода, выше которого сумма просто не принимается — 150 000 ₽ на социальные вместе, 110 000 ₽ на обучение ребёнка, 2 000 000 ₽ на покупку жилья. Третья и самая обидная: общий потолок возврата равен налогу, который у вас реально удержали за год. Пункт 3 статьи 210 говорит прямо: если сумма вычетов больше доходов, база принимается равной нулю. Дальше нуля она не опускается, и бюджет ничего сверх удержанного не отдаёт. При доходе 300 000 ₽ и вычетах на 700 000 ₽ вернут 39 000 ₽, то есть весь удержанный налог, и ни рублём больше.
Какие вычеты делят общий потолок 150 000 ₽
Абзац 7 пункта 2 статьи 219 собирает в одну корзину подпункты со второго по седьмой пункта 1: своё обучение, обучение брата, сестры и супруга по очной форме, лечение и лекарства, взносы по добровольному личному страхованию с оплатой медицинских услуг, физкультурно-оздоровительные услуги, взносы по договору добровольного пенсионного страхования, дополнительные взносы на накопительную пенсию и независимую оценку квалификации. Всё вместе — 150 000 ₽ за год, максимум к возврату при ставке 13 % составляет 19 500 ₽. Какие именно расходы и в каких суммах занять этим лимитом, налогоплательщик выбирает сам: это сказано в том же абзаце. Две позиции из корзины вынуты: расходы на обучение детей и дорогостоящее лечение. Пожертвования из подпункта 1 в потолок тоже не попадают, у них своя планка — 25 % годового дохода. Лимит вырос со 120 000 до 150 000 ₽ с расходов 2024 года по Федеральному закону от 28.04.2023 № 159-ФЗ, тем же законом лимит на обучение ребёнка поднялся с 50 000 до 110 000 ₽. Старые числа до сих пор попадаются в статьях и калькуляторах.
Что считается дорогостоящим лечением и почему у него нет лимита
Абзац 5 подпункта 3 пункта 1 статьи 219: по дорогостоящим видам лечения вычет принимается в размере фактически произведённых расходов. Ограничения по сумме там просто нет, и это единственный социальный вычет с таким свойством. Перечень утверждает Правительство, и он короткий — постановление от 08.04.2020 № 458 содержит четыре позиции: ортопедическое лечение при врождённых и приобретённых дефектах зубов и челюстей с опорой на имплантаты, когда обычное протезирование невозможно; высокотехнологичная медицинская помощь по перечню из программы госгарантий; лечение бесплодия методом ЭКО вместе с криоконсервацией и преимплантационной диагностикой; паллиативная помощь с использованием на дому медицинских изделий для поддержания функций организма. Решает не цена процедуры и не ваше мнение: медицинская организация проставляет в справке об оплате медицинских услуг код, и обычное лечение с дорогостоящим идут под разными кодами. С 2024 года действует оговорка из Федерального закона от 23.03.2024 № 58-ФЗ: вычет не полагается, если дорогостоящее лечение оплачено выкупными суммами по договору или деньгами с индивидуального инвестиционного счёта. Потолок удержанного за год налога тут работает как обычно.
Сколько дают на детей и в каком месяце вычет прекращается
Подпункт 4 пункта 1 статьи 218 в редакции Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ: 1400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2800 ₽ на второго, 6000 ₽ на третьего и каждого следующего, 12 000 ₽ на ребёнка-инвалида до 18 лет либо на студента очной формы до 24 лет с инвалидностью I или II группы. С 2025 года эти 12 000 ₽ полагаются и опекунам с приёмными родителями. Вычет на ребёнка-инвалида складывается с вычетом по очерёдности рождения: Президиум Верховного Суда в пункте 14 Обзора практики от 21.10.2015 указал, что критерии в законе не альтернативные, поэтому суммы допустимо складывать. Третий ребёнок с инвалидностью даёт 6000 плюс 12 000, то есть 18 000 ₽ в месяц. Единственному родителю всё удваивается, и удвоение прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак. Вычет действует до месяца, в котором доход нарастающим итогом превысил 450 000 ₽; порог поднят с прежних 350 000 ₽ тем же законом 176-ФЗ. При зарплате 100 000 ₽ в месяц вычет отработает четыре месяца, а с мая уже нет: 500 000 ₽ на конец мая порог пробивают. Калькулятор делит годовой доход поровну по месяцам, у вас же в расчёт идут фактические начисления, поэтому реальный месяц обрыва может сдвинуться на один. С 2025 года работодатель применяет детский вычет сам, без заявления, если у него есть сведения о детях.
Как вычет работает при пятиступенчатой шкале НДФЛ
Пункт 1 статьи 224 с 2025 года задаёт пять ступеней для основной налоговой базы: 13 % до 2,4 млн ₽, дальше 312 000 ₽ плюс 15 % с превышения до 5 млн, затем 702 000 ₽ плюс 18 % до 20 млн, 3 402 000 ₽ плюс 20 % до 50 млн и 9 402 000 ₽ плюс 22 % выше. Вычет уменьшает базу по пункту 3 статьи 210, поэтому возврат равен разнице налога до вычета и после и снимается с верхней ступени вниз. Доход 2 500 000 ₽ и социальный вычет 150 000 ₽: верхние 100 000 ₽ уходят со ступени 15 %, оставшиеся 50 000 ₽ — со ступени 13 %, возврат получается 21 500 ₽, а эффективная ставка возврата 14,33 %. При доходе 5 000 000 ₽ имущественный вычет в 2 000 000 ₽ вернёт 300 000 ₽ вместо привычных 260 000 ₽: он целиком укладывается в ступень 15 %. Важная оговорка: вычеты статей 218–221 применяются к основной налоговой базе, а дивиденды, проценты по вкладам и доход от продажи имущества считаются отдельными базами по пункту 6 статьи 210 со своей двухступенчатой шкалой пункта 1.1 статьи 224. Одно исключение прописано в пункте 6 статьи 210: остаток вычетов по статьям 218 и 219 и по подпунктам 3 и 4 пункта 1 статьи 220, который не влез в основную базу, можно добрать за счёт базы по продаже имущества того же года.
Что переносится на следующий год, а что сгорает
Пункт 9 статьи 220: если имущественный вычет на покупку жилья или на проценты по ипотеке в этом году использован не полностью, остаток переносится на последующие налоговые периоды до полного использования. Покупка за 2 000 000 ₽ при доходе 600 000 ₽ вернёт 78 000 ₽ сейчас, а 1 400 000 ₽ вычета уйдут в следующие годы. Пенсионерам пункт 10 той же статьи разрешает ещё и обратный перенос — на три года, непосредственно предшествующих году, в котором образовался остаток. Со всем остальным строже: пункт 3 статьи 210 говорит, что разница между вычетами и доходами на следующий налоговый период не переносится. Социальные, стандартные и вычеты на долгосрочные сбережения, которым не хватило дохода, пропадают безвозвратно. Отсюда практический порядок, по которому считает калькулятор: сначала выбираются вычеты, которые сгорают, и лишь остатком дохода закрывается имущественный. Общая сумма возврата от порядка не зависит, зависит только судьба неиспользованного хвоста. Ещё одна деталь про имущественный: предельный размер фиксируется годом, в котором право на вычет возникло впервые, — это абзац 2 подпункта 1 пункта 3 статьи 220.
Упрощённый порядок или декларация
Упрощённый порядок описан в статье 221.1 и работает без 3-НДФЛ и без документов: организация сама передаёт сведения в налоговую, а вам остаётся подписать в личном кабинете предзаполненное заявление. Пункт 1 статьи 221.1 перечисляет, что через него проходит: обучение, лечение и взносы на медицинское страхование кроме стоимости лекарств, добровольное пенсионное страхование и физкультурно-оздоровительные услуги из статьи 219; взносы на индивидуальный инвестиционный счёт по подпункту 2 пункта 1 статьи 219.1; вычеты на долгосрочные сбережения по подпунктам 1–3 и 5 пункта 1 статьи 219.2; покупка жилья и проценты по ипотеке по подпунктам 3 и 4 пункта 1 статьи 220. Данные для заявления налоговая размещает в личном кабинете не позднее 20 марта следующего года, если сведения поступили к 25 февраля, — это пункт 4 статьи 221.1. Проверка по заявлению идёт 30 календарных дней и может быть продлена до трёх месяцев по пункту 2 статьи 88. Через декларацию придётся идти за стоимостью лекарств, независимой оценкой квалификации, дополнительными взносами на накопительную пенсию, пожертвованиями и стандартными вычетами, которые работодатель не предоставил. То же самое всякий раз, когда клиника, вуз или фитнес-клуб сведения в налоговую не передали. Декларацию, поданную только ради вычета, разрешено сдавать в любой день года: обязанности декларировать доход тут нет, и срок 30 апреля к ней не относится.
За какие годы можно вернуть и чем это отличается от вычета при продаже
Срок — три года. Пункт 2 статьи 221.1 формулирует это прямо: вычеты в упрощённом порядке предоставляются не более чем за три года, предшествующие году подачи заявления. Для декларации ограничение выводится из подпункта 1 пункта 7 статьи 11.3: суммы к уменьшению не учитываются, если со дня истечения срока уплаты налога до дня подачи декларации прошло более трёх лет. В 2026 году открыты 2023, 2024 и 2025 годы, и право на возврат за 2023 год закрывается с концом 2026 года. Имущественный вычет тут в особом положении: сам он не имеет срока годности и ждёт в остатке сколько угодно, но налог всё равно вернут только за последние три года. Отдельно стоит развести два разных вычета с одинаковым названием. Всё, что считает эта страница, — возврат уже удержанного НДФЛ. Имущественный вычет при продаже квартиры, дома, участка или машины из подпункта 1 пункта 2 статьи 220 устроен иначе: это 1 000 000 ₽ на жильё и участки и 250 000 ₽ на иное имущество, на которые уменьшается доход от сделки, чтобы налог с продажи вышел меньше. Он снижает будущий налог, а удержанного за год денег вам не возвращает. Считается он в отдельном калькуляторе налога с продажи.
Похожие инструменты
Список в строку с разделителем и обратно. Переносы ↔ запятые/пробелы.
ОткрытьРазбить текст на частиДелит длинный текст на куски нужной длины: Telegram 4096, подпись 1024, ВК 4000, description 160, SMS 70. Не рвёт слова и предложения.
ОткрытьИзменить размер фотоПиксели вручную или готовый пресет: обложка ВК, превью YouTube, аватар, фото 3×4, печать 10×15. Пакетно, с обрезкой или полями.
ОткрытьТипографорКавычки-ёлочки «», дефис → тире, неразрывные пробелы после предлогов, чистка двойных пробелов. Аккуратная типографика для сайта.
ОткрытьГенератор sitemap.xmlСоберёт ссылки прямо с вашего сайта по адресу или сделает карту из готового списка URL. lastmod, changefreq, priority.
ОткрытьОбрезать строкиУдалить N символов с краёв, текст до/после символа, убрать приставку или окончание.
ОткрытьЕщё инструменты для SEO и маркетинга
Кластеризатор запросов, генераторы sitemap и robots.txt, минус-слова, разметка Schema.org и калькуляторы — в разделе инструментов.