ПаветтаКалькулятор налога на инвестиции
С 2025 года доход от продажи ценных бумаг и дивиденды облагаются по двухступенчатой шкале: 13 % с суммы до 2,4 млн рублей за год и 15 % с превышения (статья 224 НК РФ). База по сделкам — выручка минус расходы на покупку и комиссии, убыточные сделки уменьшают прибыльные в пределах года. Бумаги, купленные на бирже и проданные через три года и позже, дают льготу за долгосрочное владение: из базы вычитается 3 млн рублей за каждый полный год (статья 219.1 НК РФ). Калькулятор складывает сделки и дивиденды, применяет вычет и шкалу и показывает налог по каждой части и общий. Российский брокер удерживает налог сам, калькулятор нужен, чтобы заранее понимать сумму и планировать продажи по годам. Проверено 04.09.2026.
Как сложился налог
Брокерский счёт
Для покупки акций и облигаций на бирже нужен брокерский счёт. Доходность в прошлом не гарантирует доходность в будущем.
Брокерский счёт Альфа-БанкаАО «Альфа-Банк»: торговля акциями и облигациями на бирже.
Реклама
Шкала, сальдирование и льгота
Калькулятор налога на инвестиции считает НДФЛ с дохода от продажи ценных бумаг и с дивидендов по шкале 2025 года: 13 % с суммы до 2,4 миллиона рублей за год и 15 % с превышения. База по сделкам — выручка минус расходы на покупку и комиссии, убыточные сделки уменьшают прибыльные в пределах года, а бумаги старше трёх лет освобождаются по льготе долгосрочного владения. Дивиденды считаются отдельно, убытки по сделкам их не уменьшают.
Брокер удерживает налог сам при выводе денег и в конце года, но не знает о ваших сделках у другого брокера и не применяет вычеты за вас; калькулятор показывает, что удержат и что можно вернуть декларацией.
| Операции за год | База | Ставка | Налог |
|---|---|---|---|
| Продажа с прибылью 500 000 ₽ | 500 000 ₽ | 13 % | 65 000 ₽ |
| Плюс убыток по другой бумаге 200 000 ₽ | 300 000 ₽ | 13 % | 39 000 ₽ |
| Прибыль 3 000 000 ₽ | 3 000 000 ₽ | 13 % до 2,4 млн + 15 % | 402 000 ₽ |
| Бумага куплена 4 года назад, прибыль 2 000 000 ₽ | 0 по ЛДВ | — | 0 ₽ |
| Дивиденды 300 000 ₽ | 300 000 ₽, без сальдирования | 13 % | 39 000 ₽ |
История налога на инвестиции
Налог с биржевой прибыли в России появился вместе с главой 23 Налогового кодекса в 2001 году, ставка 13 % и брокер как налоговый агент. Льгота долгосрочного владения введена в 2014 году для бумаг, купленных с 1 января 2014-го: три года на счёте, и до 3 миллионов прибыли за каждый год владения не облагаются. Индивидуальный инвестиционный счёт с 2015 года дал вычет на взнос до 400 000 ₽, а с 2024-го его сменил ИИС третьего типа.
Ставка 15 % с доходов свыше 5 миллионов появилась в 2021 году, с 2025-го для инвестиций порог опустился до 2,4 миллиона при двух ступенях. Сальдирование убытков внутри года и перенос убытков на десять лет вперёд действуют с 2010 года, но перенос брокер не делает, только декларация. Калькулятор считает по правилам года и подсказывает, что вернуть.
Как считать и что вернуть
Внесите сделки за год с ценой продажи, ценой покупки с комиссиями и сроком владения, добавьте дивиденды: калькулятор сложит базу, применит ЛДВ и ступени, покажет налог и сколько удержит брокер. Сделки в валюте пересчитываются в рубли по курсу на дату каждой операции, и курсовая разница тоже облагается.
Перед концом года посмотрите, какие убыточные позиции можно закрыть, чтобы уменьшить налог по прибыльным; ЛДВ не действует на ИИС и на бумаги, купленные до 2014 года. Доход после налога по дивидендам считает калькулятор дивидендов, средняя цена для расчёта прибыли — калькулятор усреднения.
| Ставки | 13 и 15 % от 2,4 млн |
| База | выручка минус расходы |
| Сальдирование | в пределах года |
| ЛДВ | 3 года, 3 млн за год |
| Глава 23 НК | 2001 |
| ЛДВ | с 2014 |
| ИИС | с 2015, ИИС-3 с 2024 |
| Две ступени | с 2025 |
Как пользоваться
- Сумма продажи, расходы на покупку с комиссиями и сколько полных лет бумага была в собственности.
- Сумма до налога. Дивиденды считаются отдельной частью базы, убытки по сделкам их не уменьшают.
- Для бумаг со сроком владения от трёх лет калькулятор вычитает 3 млн за каждый год из прибыли по ним.
- Сколько по шкале 13 и 15 %, сколько на дивиденды, эффективная ставка и что останется на руки.
Частые вопросы
Какие ставки действуют
13 % с дохода до 2,4 млн рублей за год и 15 % с суммы сверх этого — для дивидендов и дохода по операциям с ценными бумагами с 2025 года. Порог считается по совокупности таких доходов за год, калькулятор складывает обе части.
Что вычитается из выручки
Расходы на покупку и все комиссии — брокера, биржи, депозитария. База считается по каждой бумаге отдельно и суммируется за год; убыточные сделки уменьшают прибыльные. Если год закрыт с убытком, его можно перенести на будущие годы по декларации.
Как работает льгота за три года
При продаже обращающихся на бирже бумаг, которыми вы владели три полных года и дольше, из прибыли по ним вычитается 3 млн рублей за каждый полный год владения: за три года — 9 млн, за пять — 15 млн. С 2025 года льгота не применяется к иностранным бумагам, кроме бумаг эмитентов из стран ЕАЭС.
Кто платит налог
Российский брокер и эмитент выступают налоговыми агентами: удерживают при выплате дивидендов и при выводе денег или в конце года. Самому декларировать нужно доход у иностранного брокера и дивиденды иностранных компаний.
Учитывается ли ИИС
Нет, здесь обычный брокерский счёт. На ИИС действуют свои вычеты, и налог по сделкам считается при закрытии счёта.
Почему сумма отличается от расчёта брокера
Брокер считает по методу ФИФО, учитывает точные комиссии, курсовые разницы по валютным бумагам и уже удержанный налог. Калькулятор показывает порядок суммы и логику; отчёт брокера он не заменяет.
Данные куда-то отправляются
Нет, всё считается в браузере.
Спросите нейросети об инструменте
Больше возможностей: Нейросеть для бизнеса, расчёты, письма, отчёты и документы.
Похожие инструменты
Оклад до вычета налога в сумму на карту: прогрессивная шкала НДФЛ нарастающим итогом, вычеты на детей, районный коэффициент. Есть обратный расчёт под желаемую сумму.
ОткрытьКалькулятор инфляцииСколько стоят сегодняшние рубли в ценах любого года по индексу потребительских цен Росстата, средняя инфляция за период, прогноз на годы вперёд.
ОткрытьКалькулятор НДСВыделить налог из суммы или начислить сверху по ставкам 2026 года: 22, 10, 7, 5 и 0 процентов. Готовые строки для счёта и договора, расчёт списка сумм пачкой.
ОткрытьКалькулятор налоговСамозанятость, ИП на УСН, АУСН или договор ГПХ: сколько останется на руки при вашем доходе. Со взносами, лимитами и ставками 2026 года.
ОткрытьАмортизацияЧетыре способа начисления на одном наборе вводных и одном графике: линейный, уменьшаемого остатка, по сумме чисел лет и по объёму выпуска.
ОткрытьКассовый разрывПлатёжный календарь по вашим поступлениям и платежам: день, когда денег не хватит, глубина и длина провала, недостающая сумма и подбор переноса.
ОткрытьЕщё расчёты по накоплениям
Вклад и сложный процент, накопить на цель, инфляция, облигации и дивиденды, усреднение, ребалансировка и налог — в разделе 23 расчёта.