Заявление на вычет на детей: образец и бланк

По подпункту 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса вычет равен 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго и 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего. На ребёнка-инвалида родителям, супругам родителей и усыновителям положено ещё 12 000 ₽, опекунам, попечителям и приёмным родителям 6 000 ₽, и эта сумма складывается с вычетом по очерёдности. Вычет уменьшает базу по налогу, поэтому экономия составляет 13 % от его суммы: при двух детях 4 200 ₽ вычета дают 546 ₽ в месяц.

По датам рождения: старший ребёнок первый, младший последний. Взрослые дети, на которых вычет уже не положен, из очерёдности не выпадают: если старшему 25, а младшим 10 и 5 лет, вычет на них считается как на второго и третьего, 2 800 и 6 000 ₽. Бланк сортирует детей сам и печатает очерёдность в тексте, поэтому взрослых детей стоит вписать тоже.

Пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽. Вычет даётся за месяцы, в которых нарастающий доход ещё укладывается в лимит, и прекращается с месяца превышения. При зарплате 100 000 ₽ в месяц вычет действует по апрель включительно: в мае доход достигнет 500 000 ₽. Если вы устроились в середине года, доход у прежнего работодателя тоже входит в лимит, для этого по пункту 3 статьи 218 нужна справка о доходах с прежней работы.

С 2025 года налоговый агент предоставляет вычет без заявления, когда у него есть документы о праве на него, а работник обязан сообщать об изменении условий. Заявление остаётся нужным для двойного вычета и удобно при первичной подаче документов: в нём перечислены дети, очерёдность и приложения, и бухгалтерии не нужно ничего додумывать. Большинство работодателей по-прежнему просят его.

Единственному родителю, когда второй родитель умер, признан безвестно отсутствующим или в свидетельстве о рождении записи об отце нет. Двойной вычет прекращается с месяца, следующего за вступлением в брак. Второй случай — отказ другого родителя от вычета: тогда к заявлению прикладывают его заявление об отказе и ежемесячно справки о его доходах. Развод единственным родителем не делает, вычет остаётся обычным.

До 18 лет, а на учащегося очной формы обучения до 24 лет. Для студента нужна справка из учебного заведения, её обновляют каждый год. На ребёнка-инвалида увеличенный вычет действует до 18 лет, а если он учится очно и имеет I или II группу инвалидности, до 24 лет. Бланк считает возраст по дате рождения и предупреждает, когда ребёнок вышел из возраста вычета.

За текущий год налог пересчитает работодатель: по статье 231 Налогового кодекса излишне удержанный НДФЛ возвращается по заявлению работника в течение трёх месяцев. За прошлые годы вычет получают через налоговую: по пункту 4 статьи 218 подаётся декларация 3-НДФЛ с документами на детей. Заявление работодателю закрывает только текущий год.