Госпошлина за наследство
Считает, сколько каждый наследник заплатит нотариусу за свидетельство о праве на наследство: 0,3 процента детям, супругу и родителям, 0,6 процента остальным, с потолками, долями и льготами по Налоговому кодексу. Региональный тариф добавляется отдельной строкой.
Как считается пошлина и кто платит меньше
Калькулятор считает федеральный нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство, который равен госпошлине из подпункта 22 пункта 1 статьи 333.24 Налогового кодекса: 0,3 процента стоимости имущества детям, супругу, родителям, полнородным братьям и сёстрам, но не больше 100 000 рублей, и 0,6 процента остальным наследникам, но не больше 1 000 000 рублей. Имущество описывается объектами со стоимостью, наследники со степенью родства и долей; доли считаются поровну, пока их не изменить.
Льготы статьи 333.38 отмечаются галочками у наследника: жил в наследуемом жилье вместе с наследодателем и живёт там сейчас, не достиг 18 лет, инвалид I или II группы. Вклады, счета, страховые суммы и зарплата в расчёт облагаемой стоимости не входят. Региональный тариф нотариальной палаты вписывается отдельно за объект и умножается на число объектов и наследников. Итог показан по каждому наследнику с расшифровкой и общей суммой, текст расчёта копируется одной кнопкой.
| Кто наследует | Ставка | Потолок |
|---|---|---|
| Дети, супруг, родители, полнородные братья и сёстры | 0,3 % | 100 000 ₽ |
| Остальные наследники, в том числе неполнородные братья и сёстры | 0,6 % | 1 000 000 ₽ |
| Наследник, не достигший 18 лет на день смерти | 0 | освобождён |
| Наследник, живший в этом жилье с наследодателем | 0 за жильё | остальное по ставке |
| Инвалид I или II группы | половина | от суммы по ставке |
| Вклады, страховые суммы, зарплата | 0 | не облагаются |
История: от налога на наследство к двум тарифам нотариуса
До 2006 года наследство в России облагалось налогом: закон от 12.12.1991 № 2020-1 брал с имущества, переходящего по наследству, от 5 до 40 процентов в зависимости от стоимости и степени родства, и квартира от дальнего родственника могла обойтись в треть своей цены. Закон от 01.07.2005 № 78-ФЗ отменил этот налог с 1 января 2006 года, и с тех пор наследник платит только за нотариальное действие: пошлину за свидетельство по главе 25.3 Налогового кодекса, где ставки 0,3 и 0,6 процента с потолками не менялись двадцать лет.
Сама пошлина у нотариуса долго складывалась из двух непрозрачных частей: тарифа по кодексу и платы за услуги правового и технического характера, которую каждая палата назначала сама. С 1 октября 2023 года вторую часть заменил региональный тариф по формуле Федеральной нотариальной палаты, а первую стали называть федеральным тарифом. Порядок наследования при этом остался прежним: наследство открывается в день смерти по статье 1114 Гражданского кодекса, а принять его нужно в шесть месяцев по статье 1154.
Как посчитать и на чём сэкономить
Добавьте объекты с их стоимостью: для квартиры и дома берите кадастровую, если она ниже рыночной, для автомобиля рыночную по отчёту оценщика, вклад укажите для полноты, он в пошлину не войдёт. Добавьте наследников, выберите родство и при необходимости поправьте доли в процентах, отметьте льготы. Впишите региональный тариф, если узнали его у нотариуса. Итог обновляется сразу, кнопка «Скопировать расчёт» отдаёт текст с расшифровкой по каждому наследнику.
Нотариус не вправе требовать конкретный вид оценки: по пункту 5 статьи 333.25 Налогового кодекса наследник выбирает кадастровую, инвентаризационную или рыночную стоимость, и выгодна наименьшая. Свидетельство выдают после шести месяцев со дня смерти, а регистрация права на квартиру в Росреестре стоит ещё 4 000 рублей. Долю каждого наследника в квартире переводит в дробь калькулятор долей, заявление нотариусу собирает конструктор заявления о принятии наследства.
| Норма | пп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК |
| Близким | 0,3 %, до 100 000 ₽ |
| Остальным | 0,6 %, до 1 000 000 ₽ |
| Льготы | ст. 333.38 НК |
| Оценка | кадастровая, инвентаризационная или рыночная |
| Региональный тариф | с 01.10.2023, за объект |
| Срок принятия | 6 месяцев |
| Росреестр | 4 000 ₽ за регистрацию |
Как пользоваться
- Квартира, дом, участок, автомобиль, вклад: для каждого объекта укажите стоимость по оценке или кадастру.
- Степень родства, доля в наследстве и льготы: проживал в этом жилье, несовершеннолетний, инвалид I или II группы.
- Его берут за каждый объект в свидетельстве; размер узнайте у нотариуса или в палате региона.
- Итог по каждому наследнику и по всем сразу, кнопка «Скопировать расчёт» отдаёт текст.
Частые вопросы
Сколько стоит вступить в наследство у нотариуса
Федеральный тариф за свидетельство о праве на наследство равен госпошлине из статьи 333.24 Налогового кодекса: детям, супругу, родителям и полнородным братьям и сёстрам 0,3 процента стоимости имущества, но не больше 100 000 рублей, остальным наследникам 0,6 процента, но не больше 1 000 000 рублей. За квартиру кадастровой стоимостью 6 000 000 рублей сын заплатит 18 000 рублей, племянник 36 000 рублей. Сверху идёт региональный тариф нотариальной палаты за каждый объект.
Одинакова ли пошлина по закону и по завещанию
Да, ставка зависит только от родства с наследодателем, основание наследования на неё не влияет. Дочь по завещанию платит те же 0,3 процента, что и дочь по закону, а друг семьи по завещанию платит 0,6 процента. Неполнородные братья и сёстры, у которых общий только один родитель, попадают в 0,6 процента.
От какой стоимости считать
По выбору наследника: кадастровой, инвентаризационной или рыночной по отчёту оценщика, и нотариус не вправе требовать какую-то одну, это пункт 5 статьи 333.25 Налогового кодекса. Выгодно брать наименьшую. Для автомобиля нужна рыночная оценка, для вклада берётся остаток на счёте, но вклады пошлиной не облагаются.
Кто освобождён от пошлины за наследство
По статье 333.38 Налогового кодекса пошлину не платят наследники, которые жили в наследуемой квартире или доме вместе с наследодателем на день его смерти и продолжают там жить; наследники вкладов, страховых сумм, зарплаты и авторских вознаграждений; наследники, не достигшие 18 лет на день открытия наследства, и подопечные с психическими расстройствами. Инвалиды I и II групп платят половину. Региональный тариф льготы по кодексу не отменяют, у палат свои скидки.
Что такое региональный тариф и сколько он составляет
С 1 октября 2023 года нотариус берёт два тарифа: федеральный, равный пошлине, и региональный, который каждая нотариальная палата устанавливает по формуле Федеральной нотариальной палаты. Региональный тариф за свидетельство берут за каждый объект в нём, он не зависит от стоимости и числа наследников и составляет от нескольких сотен до нескольких тысяч рублей в зависимости от региона. Уточните сумму у своего нотариуса и впишите в поле.
Как считается пошлина, если наследников несколько
Каждый платит за свою долю: стоимость имущества делится по долям, и к доле каждого применяется его ставка и его потолок. Квартиру за 6 000 000 рублей делят сын и брат наследодателя пополам: сын платит 0,3 процента от 3 000 000, то есть 9 000 рублей, брат 0,6 процента от 3 000 000, то есть 18 000 рублей. Калькулятор считает доли сам, если их не менять.
Какие ещё расходы будут кроме пошлины
Госпошлина Росреестра за регистрацию права на квартиру или дом: 4 000 рублей для гражданина при кадастровой стоимости до 20 000 000 рублей. Оценка автомобиля у оценщика от 2 000 рублей. Если срок принятия наследства пропущен и его восстанавливают через суд, заявление об установлении факта принятия наследства облагается пошлиной 3 000 рублей, а спор о праве на имущество считается по цене иска в калькуляторе госпошлины в суд.
Похожие инструменты
Метры в дробь и обратно, сумма долей собственников с проверкой единицы, общий знаменатель, деление доли между наследниками.
ОткрытьЗаявление о принятии наследстваЗаявление нотариусу: расчёт шестимесячного срока по статье 1154 ГК, состав наследства, пошлина 0,3 и 0,6 процента, отказ от наследства и фактическое принятие. Готовый PDF.
ОткрытьКалькулятор госпошлиныПошлина при подаче иска в суд общей юрисдикции и в арбитраж: по цене иска, за судебный приказ и за неимущественные требования.
ОткрытьИндексация присуждённых суммИндексация по ст. 208 ГПК и 183 АПК: ИПЦ Росстата по месяцам с дня решения по день исполнения, неполные месяцы по дням, частичные погашения, таблица и текст расчёта для заявления.
ОткрытьНеустойка по ДДУНеустойка застройщика за просрочку передачи квартиры по 214-ФЗ: ключевая ставка на день по договору, двойной размер гражданину, моратории 2020, 2022–2023 и 2024–2025 с потолком ставки, штраф 5 %, текст для претензии.
ОткрытьСтоимость доли в квартиреСколько стоит доля: пропорциональная цена, скидка рынка по объявлениям с разбивкой по числу комнат и городу, оценочный коэффициент для судебной компенсации, быстрый выкуп и выкуп соседом по квартире. Цена метра доли против цены метра квартиры.
ОткрытьЕщё инструменты для документов и денег
НДС и сумма прописью, проверка чека по QR-коду, переработки и алименты, объединение, сжатие и перевод PDF — в разделе 79 инструментов.